Платится ли налог с продажи автомобиля менее 3 лет

Платится ли налог с продажи автомобиля менее 3 лет

Оглавление:

Надо ли платить налог с ТС более 3 лет в собственности


Нет, не надо. По истечении 3 лет владения ТС владелец освобождается от оплаты налога на прибыль при продаже автомобиля.

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период: .от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. п. 17.1 ст. 217 НК РФ Чтобы правильно рассчитать время владения авто, следует отсчитывать именно 36 месяцев, а не 3 календарных года.

Отсчет начинается с даты заключения договора купли-продажи. К примеру, если вы купили авто 1 мая 2017 года, продать ее без необходимости оплачивать налог вы сможете уже 1 мая 2020 года.

Дата регистрации автомобиля в ГИБДД при подсчете времени владения автомобилем никакого значения не имеет. Так, заплатить налог с продажи авто физическим лицом в 2020 году обязаны только те граждане, которые продали автомобиль ранее, чем через 3 года после заключения ДКП.

Декларируем доход от продажи автомобиля

Дата публикации: 25.03.2014 17:13 (архив) Доходы, полученные физическим лицом при реализации принадлежащего ему и находящегося в РФ недвижимого и иного имущества, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц ().

К иному имуществу можно, в частности, отнести и автомобили. Если автолюбитель владел своей машиной менее 3 лет, ему необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи (). Декларацию по доходам, полученным в 2013 году, необходимо представить в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2014 года.
Декларацию по доходам, полученным в 2013 году, необходимо представить в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2014 года.

Те, кто владеет своим имуществом более 3 лет, освобождаются от налогообложения () и от обязанности представлять декларацию в налоговые органы. Если вы продали транспортное средство, которое находилось у вас в собственности менее 3 лет, платить налог, возможно, не потребуется.

У вас есть возможность воспользоваться имущественным налоговым вычетом — не облагаемой суммой (). При этом отчитаться в налоговую инспекцию вы обязаны. При продаже иного имущества, в том числе автомобиля, имущественный вычет предоставляется в сумме, полученной от продажи, но не превышающей 250 000 рублей.

Вместо применения имущественного налогового вычета налогоплательщик имеет право уменьшить сумму облагаемых доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением таких доходов, но не более суммы дохода, полученного от продажи имущества. Например, вы продали в 2013 году автомобиль за 300 тысяч рублей, который приобретали в 2012 году за 290 тысяч рублей.

При расчете суммы налога, подлежащего уплате в бюджет можно воспользоваться: · вычетом в сумме 250 тысяч рублей, в этом случае налогооблагаемый доход составит 50 тысяч рублей (300 тысяч рублей — 250 тысяч рублей). Сумма налога, подлежащего уплате – 6500 рублей; или · вычетом в сумме документально подтвержденных расходов по приобретению проданного автомобиля — 290 тысяч рублей, в этом случае налогооблагаемый доход составит 10 тысяч рублей (300 тысяч рублей — 290 тысяч рублей). Сумма налога, подлежащего к уплате — 1300 рублей.

Уплатить налог за 2013 год необходимо в срок не позднее 15 июля 2014 года ().

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ вам поможет специальная программа «Декларация», которая размещена на сайте ФНС России (). Пользователи сервиса могут заполнить декларацию в режиме онлайн без скачивания программы.

Поделиться:

Предоставление налогового вычета

Каждый продавец, который имел в своём владении автотранспорт менее 36 календарных месяцев, имеет право воспользоваться налоговым вычетом.

– это лимитированная государственными законами сумма в 250000 рублей, на которую можно уменьшить свою прибыль от продажи ТС.

Причём, если гражданин реализует несколько транспортных средств, то их стоимость суммируется, а сумма налогового вычета остаётся прежней.

Дополнительные нюансы

Определившись, нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности, стоит также учесть расходы, при подтверждении которых возможно снижение налога с продажи ТС.

К ним относятся:

  1. фактические расходы (таможенные платежи и прочее) на приобретение транспортного средства за границей;
  2. госпошлины, которые были оплачены во время регистрации автомобиля в МРЭО;
  3. налог на дарение ТС;
  4. оплаченные услуги поиска и проверки ТС;
  5. затраты на оформление авто по наследству.

Любые другие расходы (например, страхование КАСКО, ОСАГО, проценты за кредит и т.д.) для расчета налога при продаже машины не учитываются.

Стоит отметить, что по законодательству для налога с продажи ТС меньше трех лет в собственности есть моменты, которые до сих пор не согласованы. Так, ФНС в некоторых случаях добавляют издержки на ремонт и переоборудование машины к общей ее стоимости, в других же случаях эти показатели не учитываются.

Так, ФНС в некоторых случаях добавляют издержки на ремонт и переоборудование машины к общей ее стоимости, в других же случаях эти показатели не учитываются. Если вы решили доказывать ФНС необходимость суммирования таких расходов, то не помешает заручиться поддержкой юриста.

Похожие записи

Немного о справедливости

Наверное, все задавались вопросом, почему продажа автомобилей, находящихся в собственности менее 3 лет, облагается налогом, а более 3 лет – нет.

Это действительно кажется несправедливым. Ведь машина, пробывшая у хозяина 3 года, мало чем отличается от машины, пробывшей у хозяина 3 года и 1 день. Исчисление налога при продаже машины Дело в том, что изначально это разграничение предназначалось для налоговой борьбы с теневым бизнесом ввоза б/у автомобилей.

Принято считать, что быстрые сроки продажи свидетельствуют о коммерческой деятельности продавца.

По большей части, так и есть. Владелец автомобиля, приобретший его для себя и продавший через 2-3 года, с учетом налогового вычета и затрат на приобретение, практически избавлен от налогового бремени. Зато тот, для кого перепродажа автомобилей – это бизнес, выплатит довольно крупную сумму налогов.

Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом.

Если имущество находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при его продаже.

Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п.

4 ст. 229 НК РФ. Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вы владеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлять налоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог.

Если вы купили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора купли-продажи.

Если вы получили автомобиль в наследство, вы считаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.

Если вам подарили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора дарения. Пример: В мае 2015 года вы купили автомобиль и продали его в августе 2020. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платить налог, так как вы продали машину, которой владели больше 3 лет.

Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру! Мы дадим индивидуальные рекомендации и рассчитаем, какой налог с продажи нужно заплатить именно вам

Обязанность подать декларацию

^ Доходы, полученные лицами от сдачи либо продажи транспортных средств, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%.

В отношении граждан, получивших рассматриваемые доходы и находившихся в Российской Федерации менее 183 дней в году, применяется налоговая ставка в размере 30%.

Если Вы сдавали транспортное средство физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, либо продали транспортное средство, находившееся у Вас в собственности менее трех лет, Вам необходимо самостоятельно отразить полученные доходы в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). При определении налоговых обязательств доходы, полученные от продажи транспортных средств, могут быть уменьшены на имущественные налоговые вычеты, более подробно с которыми можно ознакомиться в разделе При получении доходов от сдачи либо продажи транспортных средств налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов, в налоговый орган по месту жительства.

Сроки уплаты налога на продажу авто

Налог с продажи машины нужно заплатить до 15 июля следующего года. И только в том случае, если что-то начислено.

При продаже позже минимального срока владения нет ни декларации, ни налога — продавец ничего не должен государству.Если налоговая база по декларации равна нулю, платить тоже не придется.Но если даже после применения вычета остается сумма к уплате, ее нужно перечислить в бюджет до 15 июля следующего года. Например, автомобиль купили в 2020, а продали в 2019 году. Значит, заплатить налог нужно до 15 июля 2020 года.Платить налог можно через личный кабинет налогоплательщика, по реквизитам со своей карты или

НДФЛ с продажи автомобиля менее 3 лет

Прежде чем говорить об отчетности, разберемся с суммой налога.

Чтобы не платить НДФЛ со всей продажной цены авто, продавец может воспользоваться вычетом:

  1. или в сумме расходов, потраченных на приобретение данного транспортного средства, при наличии документов, подтверждающих эти расходы;
  2. или в сумме 250 тыс. руб. ().

К примеру, вы продали автомобиль за 750 тыс. руб. Но у вас есть документы, подтверждающие, что эту самую машину вы купили 2 года назад за 1,2 млн. руб. Тогда база по НДФЛ у вас получится отрицательной (750 тыс.

руб. – 1,2 млн. руб.), и платить НДФЛ вам не придется.

А вот если документы, подтверждающие ваши расходы 2-хлетней давности, не сохранились, то вы сможете воспользоваться вычетом только в размере 250 тыс.

руб. Соответственно, база по НДФЛ составит 500 тыс.

руб. (750 тыс. руб. – 250 тыс. руб.), а сумма налога – 65 тыс.

руб. (500 тыс. руб. х 13%). Поскольку доходы налоговых резидентов РФ облагаются по ставке 13%. Уплатить налог нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи авто ().

Как избежать налоговых выплат при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет?

В каких случаях платится мы разобрались.

Но можно ли избежать налоговых отчислений, если машина находилась во владении менее 3 лет?При продаже автомобиля, который находится в собственности менее 36 месяцев, избежать выплат можно в следующих ситуациях:

  • Автомобиль продан дешевле, чем был куплен. То есть прибыли автовладелец при продаже не получил. Чтобы доказать налоговикам, что дохода вы не получили, следует предоставить документы, подтверждающие цену, за которую вы купили автомобиль. Если документов не сохранилось, то освободить от уплаты налога вас не смогут. Стоимость приобретения в этом случае учитываться не будет, а прибылью будет признана цена, за которую продается машина. Если автомобиль был получен по дарственной, а продать его вы решили, не дожидаясь трех лет, то налог также уплачивается со стоимости автомобиля при продаже, которая и является доходом в конкретном случае. Для уплаты налога необходимо самим рассчитать сумму, исходя из статуса (резидент или нерезидент), подать декларацию (в ней указывается сумма), а только потом уплатить налог. Если стоимость покупки доказать невозможно, то использование налогового вычета поможет снизить размер выплат. Также при условии предоставления необходимых справок можно будет вычесть и сумму расходов на ремонт машины.
  • Прибыль от продажи составила менее 250 000 рублей. Тогда гражданин имеет право применить налоговый вычет в таком же размере и полностью освободить себя от уплаты налога на прибыль. Сумма вычета должна быть указана в декларации, которая подается в налоговые органы в обязательном порядке.

Куда нести декларацию?

Прописка у меня в районе республики, а живу я в столице, то закономерно возник вопрос: куда нести декларацию? Я позвонил на горячую линию налоговой. Там мне сказали, что подавать налоговую декларацию можно только по месту регистрации.Другой вариант: отправить заказным письмом с описанием вложений и, конечно же, с уведомлением о вручении.

А также есть вариант отправки налоговой декларации через личный кабинет на сайте налоговой службы в электронном виде или через портал госуслуг, при условии, что у Вас есть электронная цифровая подпись.

Такая вещь мало есть у каких физических лиц. Это не для обычных людей.Меня ни один из вышеперечисленных способов не устроил.

По месту прописки нужно ехать было за 90 км от места жительства, а это будний день, отпрашиваться с работы, да еще и вернуть назад могут с ошибками.

ЭЦП у меня нет, личный кабинет на сайте налоговой не зарегистрирован.Девушка на горячей линии отвечала как то не уверенно, поэтому я решил поискать в интернете и нашел. Пункт 2 статьи 229 НК РФ гласит:

«лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства»

. Я так сделаю, пойду в ближайшее подразделение Налоговой службы, а лучше в центральное.

Налоговый вычет

устанавливает имущественные налоговые вычеты для установления налоговой базы.

Сведения о вычете, интересующем продавцов машин, содержатся в ч.2 данной статьи. Часть Статьи 220 Налогового кодекса РФ Под вычетом понимается некое материальное благо, на которое уменьшается налоговая база, то есть сумма, облагаемая налогом. В случае с продажей автомобиля в виде материального блага выступают деньги.

Исходя из смысла ст.220 НК налоговый вычет по доходам от продажи автомобиля составляет 250 тыс. рублей. Таким образом, из суммы, полученной от реализации автомобиля, вычитаются 250000 р.

Остаток и будет считаться налоговой базой.

Если остаток в минусе, то есть машина была продана менее чем за 250 тыс. рублей, то значит, налог начислен не будет.

Впрочем, это не отменяет необходимости подачи налоговой декларации. Налогоплательщик имеет право только на один налоговый вычет в течение года.

В случае продажи двух и более машин, одна из продаж на выбор получит вычет, а остальные будут подвергнуты налогообложению в полной мере.

В каких случаях граждане не обязаны выплачивать искомый налоговый сбор

Существует ряд определенных законодательством обстоятельств, возникновение которых при продаже автомобиля, находящегося у вас во владении, освобождает вас от внесения в государственный бюджет довольно внушительной части полученных при продаже средств.

Рассмотрим перечень подробнее.

Таблица 1. Когда можно не выплачивать налоговый сбор?

Выплаты можно не производить в случае, когда проданная вами машина реализована по цене, меньшей, чем сумма, за которую она в свое время была приобретена Довольно частая практика, с учетом того, что машины подвергаются в процессе эксплуатации различным повреждениям и износу. Исключениями из правил могут быть, разве что, автомобили коллекционные, то есть эксклюзивные модели, дорожающие каждый день, а также молодые тюнингованные авто, то есть укомплектованные различными техническими приспособлениями и усовершенствованные иначе.

Уйти от перечисления средств в пользу государственной казны можно также в том случае, когда минимальный установленный для владельца временной срок истечет.

Мы уже говорили, что в случае с автомобилями он составляет три года с момента оформления транспорта в собственность.

Срок небольшой с точки зрения продолжительности жизни человека и комфортной эксплуатации автомобиля.

За это время владельцы порой ни разу не сталкиваются с серьезными проблемами по починке авто, поэтому владеть им одно удовольствие. Лучше подождать и освободиться тем самым от уплаты налога, чем поторопиться и потерять солидную сумму денег. Некоторые автомобили стоят так дорого, что 13% достигают сотен тысяч рублей и более.

Продать автомобиль по цене, меньшей, чем 250 тысяч российских рублей – еще один способ избежать внесения отчислений в бюджет страны. Такая возможность распространяется лишь на один автомобиль в год, если у вас их несколько, и вы реализуете за год не одно наименование по искомой цене, освободить от налоговых выплат все из них не представляется возможным. Обратите внимание! Для продажи по искомой стоимости неактуально правило 3 лет.

Тем не менее, реализуя машину раньше их истечения, вы обязаны отчитаться перед налоговой службой, подав соответствующий декларационный бланк со всей нужной информацией. Почему за сумму в 250 тысяч рублей не снимают налог?

Все очень просто. Эта денежная величина представляет собой сумму, получаемую по имущественному вычету. Приведем пример. В конце 2012 года Марина Николаевна купила за полмиллиона рублей автомобиль, а в 2014 решила его продать, так как несколько раз попадала в дорожные происшествия, и его состояние стало аварийным. Цена итоговой реализации составила 230 тысяч рублей.

Документы, полученные при покупке автомобиля и подтверждающие состоявшуюся сделку по продаже, у Марины Николаевны имеются на руках. Поскольку итоговая цена реализации значительно ниже цены покупки, ни налоговую декларацию, ни сбор по НДФЛ от Марины Николаевны налоговая служба не ждет. Если бы Марина Николаевна реализовала автомобиль дороже 250 тысяч единиц российской валюты, а также дороже цены, то роль базы налогооблагаемой играла бы, возникшая между стоимостью реализации и покупки разница, так как в этой ситуации именно она играла бы роль дохода.

Приведем пример. Григорий Петрович приобрел машину за 900 тысяч российских рублей, за двенадцать месяцев оснастил ее различными техническими «примочками» и решил продать, чтобы купить вариант более новый. Стоимость машины поднялась на 250 тысяч рублей.

Рассчитываться налоговое отчисление будет непосредственно с этой разницы. 13% от нее составят 32 тысячи 500 российских рублей.

Напоминаем, если машина находилась в собственности менее 36 месяцев, а затем была продана дешевле изначальной собственной стоимости, то подать декларацию в налоговую инспекцию нужно в обязательном порядке, иначе вам «накапает» солидный штраф, однако, передавать налоговое отчисление в государственную казну необходимости нет. Приведем пример. Вадим Витальевич купил машину в 2014 году, потратив на приобретение 450 тысяч рублей.

В 2016 он реализовал «железного коня» по цене в 420 тысяч. Все документы, подтверждающие совершение первой и второй сделки, на руках у Вадима Витальевича есть. Поскольку конечная цена реализации меньше, чем цена приобретения, облагать налоговым сбором фактически нечего.

Если же машина продается по стоимости, превышающей 250 тысяч рублей, однако на руках владельца не имеется документов соответствующего содержания, доказывающих совершенные при покупке затраты, налоговое отчисление будет выплачиваться с суммы, превышающей искомые 250 тысяч. Приведем пример. Алиса Леонидовна купила машину для семьи, стоимость которой составила 600 тысяч рублей. Совершена покупка была в 2014 году, через два года авто реализовано по стоимости, на 100 тысяч рублей меньшей.

К сожалению, у Алисы Леонидовны не оказалось подтверждающих покупку документов, поэтому налог будет выплачен из разницы между суммой реализации и 250 тысячами рублей, значит, составит (500 000 – 250 000)*13% = 32 тысячи 500 рублей.

Представим, что Алиса Леонидовна в 2014 году купила не семейный автомобиль, а машину только для себя, маленькую и быструю, как раз для передвижения по городу. Покупка обошлась ей в 350 тысяч рублей.

Через два года машина ей поднадоела, и она выставила ее на продажу за 400 тысяч. Покупатель нашелся почти мгновенно.

К счастью, в этой ситуации Алиса Леонидовна не забыла, куда дела документы, подтверждающие совершенные при покупке затраты, поэтому налоговое отчисление она выплатила с разницы между ценой продажи и стоимостью покупки.

Получилась сумма в 50 тысяч рублей, 13% от которой составили 6 тысяч 500 рублей.

Если бы документов не оказалось и в этом случае, пришлось бы Алисе Леонидовне выплачивать налог с разницы между конечной ценой продажи и 250 тысячами рублей вычета, то есть отдала бы в государственную казну она 19 тысяч 500 рублей, которые являются 13% от 150 тысяч разницы.

Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля

Налог на доходы при продаже автомобиля нужно заплатить до 15 июля следующего года.

Если не сделать этого вовремя, продавца ждут санкции от налоговой.Вот чем грозит просрочка:

  • Штраф — Его начисляют один раз, если налоговая обнаружит, что НДФЛ начислен, но не уплачен. К 10 000 Р прибавят еще 2000 Р штрафа. А если докажут умышленную неуплату, штраф составит 40%.
  • Пеня — за каждый день просрочки ее начисляют по ставке, равной В августе 2019 года ставка ЦБ составляет 7,25%, то есть один день просрочки в этот период обойдется налогоплательщику в 0,024%. Если начисленный НДФЛ составляет 10 000 Р, за 30 дней придется дополнительно заплатить 72 рубля пени.

Когда налоговая обнаружит задолженность по налогу с продажи машины, она пришлет требование.

Если его не исполнить в срок, начнется процедура принудительного взыскания. Налоговая обратится в суд и получит судебный приказ. По нему можно списать деньги со счета.

Ну и что? 29.12.16

При каких обстоятельствах нужно платить налог

Налог на продажу не нужно платить за автомобили, находящиеся в собственности более 3 лет. В этом случае не стоит даже беспокоиться о предоставлении информации в налоговые органы – декларацию подавать нет необходимости.Также налог не уплачивают, если:

  • Цена автомобиля равна 250 000 рублей (или меньше). В таком случае продавец имеет право произвести , узаконенный государством. Его максимальная сумма равна 250 000 рублей (ранее максимальная сумма была равна 125 000 рублей). Следовательно, и платить не придется. Имущественный вычет применим только при условии, что владелец продает в год не более одного автомобиля. Он применяется и при продаже более дорогих автомобилей, прибыль с которых значительно выше. Например, стоимость автомобиля равна 500 000 рублей. А продать авто владелец решил за миллион. То есть прибыль составит полмиллиона. Тогда владелец при подаче декларации имеет право произвести возврат в размере 250 000. И налог ему придется заплатить с оставшейся суммы (тоже 250 000 рублей). Также стоит отметить, что налоговый вычет применяется только при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее трех лет.
  • Автовладелец не получает прибыль. Например, авто было куплено за 1 миллион, а продают его за 750 000 рублей. Прибыли собственник не получил. Поэтому на вопрос, нужно ли платить налог (при условии, что прибыли не было получено), можно ответить, что нет.

Обратите внимание! Если машина находилась в собственности у владельца менее 3 лет, но при продаже не была получена прибыль, то декларацию в налоговые органы подать придется.

Также декларацию следует подать и в случае продажи авто, прибыль с которого не превышает 250 000 рублей. В ней обязательно следует указать использование имущественного вычета. Налог в обоих случаях не уплачивается.

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

Вы были собственником автомобиля 3 или более лет.

Тогда Вам можно ни о чем не беспокоиться. Независимо от того, за какую сумму Вы продали машину, декларацию подавать не надо.

Доход от продажи авто в данном случае налогом не облагается.Если автомобиль был в Вашей собственности менее 3 лет, все немного сложнее. В любом случае Вам следует заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ, даже если у Вас не будет налога к уплате.

Как платят налог ИП

Налог на продажу автомобиля для индивидуальных предпринимателей зависит от того, в каких целях он использовался и по какой системе налогообложения работает ИП.

Так, налог на продажу авто для ИП рассчитывается как: 1НДФЛ по ставке 13%, если авто не использовалось в коммерческих целях. 2НДФЛ по ставке 13% + НДС по ставке 20%, если авто использовалось в коммерческих целях, и предприниматель работает по общей системе налогообложения (ОСНО). 36% от общей суммы дохода или 15% от разницы между доходами и расходами, если предприниматель использует упрощенную налоговую систему (УСН).

415% от вмененного дохода, если ИП работает по ЕНВД.

Важно! При расчете НДФЛ предприниматели не имеют права на имущественный налоговый вычет. Вычетом можно пользоваться только при продаже автомобиля в качестве физ. лица. ИП может продать машину как физ.

лицо, если она использовалась только в личных целях. В этом случае применяются общие правила расчета подоходного налога для физ.

лиц.

Сроки представления налоговой декларации

Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жи­тельства (месту пребывания) физического лица не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был полу­чен соответствующий доход. Если 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларация должна быть представле­на не позднее ближайшего рабочего дня. В соответствии со местом жительства физического лица является адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации оно может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания. Представление в налоговый орган декларации только с це­лью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации — 30 апреля — не распространяется.

Т.е. подать декларацию в налоговый орган с целью получения налого­вого вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.

Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов, подтверждающих правильность расчётов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение 3 месяцев с даты их подачи в налоговый орган (). В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета вместе с нало­говой декларацией в налоговый орган можно подать в связи предоставлением налогового вычета. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки ().

Декларация 3-НДФЛ после продажи автомобиля

При возникновении дохода от продажи машины, облагаемого НДФЛ, гражданин обязан о нем отчитаться в ИФНС. Причем даже в том случае, если благодаря вычетам сумма налога к уплате оказалась нулевой (, ).

Это значит, что вам нужно будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ () в инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была продана машина (). Если, допустим, вы продали авто (которому менее 3 лет) в 2020 году, то сдать 3-НДФЛ должны будете не позднее 30.04.2019.

В декларации отражаются сведения:

  1. о полученных доходах. При этом данные о тех доходах, с которых у вас уже был удержан налог налоговым агентом, указывать не нужно. Речь идет в первую очередь о зарплате и иных выплатах, полученных вами у работодателя;
  2. о заявленных вычетах.

Декларацию можно заполнить:

  1. или с помощью программы , размещенной на сайте ФНС. Для этого ее предварительно нужно будет установить на ваш компьютер;
  2. или в Личном кабинете физического лица на сайте ФНС, если вы к нему подключены.

Заполненную декларацию можно сдать в инспекцию как на бумаге, так и в электронном виде – через Личный кабинет. А можно ли декларацию не сдавать, может налоговики и не узнают о доходе?

Это маловероятно. Как известно, каждый автомобиль должен быть зарегистрирован.

А органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, обязаны сообщать о зарегистрированных авто и их владельцах налоговикам в течение 10 дней со дня регистрации (). Поэтому о смене собственника авто специалисты ИФНС узнают довольно быстро.

И не забывайте, что НК предусматривает штрафы:

  1. за непредставление отчетности (3-НДФЛ) в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц, но не более 30% этой суммы и не менее 1000 рублей ().
  2. за неуплату НДФЛ в размере 20% от неуплаченной суммы налога (), плюс с продавца авто могут взыскать пени за каждый день просрочки ();

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Сейчас я расскажу, как я уйду от уплаты налога после продажи своей машины.Машину я продал в мае 2016 года, значит налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности будет за 2016 год. И декларацию нужно будет подавать за 2016 год, а вот сроки ее подачи с 1 января по 30 апреля 2017 года.

Смысла раньше начинать заполнять эту форму отчетности нет. Т.к. с началом нового календарного года появляется обновленная версия декларации на официальном сайте налоговой службы.На сайте налоговой скачиваем программу для заполнения, или текстовый файл для заполнения от руки.

Берем все необходимые для заполнения документы и приступаем к заполнению формы декларации.Если вы, как и я, подаете декларацию только для налогового учета дохода от продажи автомобиля, то информацию о доходах с места работы нет необходимости заполнять, она уже есть в налоговом органе, все налоги с зарплаты уплачены. Об этом сказано в пункте 4 статьи 229 Налогового Кодекса РФ: «налогоплательщик вправе не указывать доходы, неподлежащие налогообложению, а также доходы, по которым налоги полностью удержаны, если это не мешает получению налогового вычета».Вот реальный пример декларации о продаже автомобиля:Скачать пример декларации о продажи автомобиля (справка 3-НДФЛ).Как правильно заполнить налоговую декларацию при продаже автомобиля, я расскажу в следующий раз.

Какие расходы нельзя учесть

Есть расходах, которые ни при каких обстоятельствах не могут уменьшить НДФЛ:

  1. автострахование (ОСАГО, КАСКО, здоровья водителя и пассажиров);
  2. проценты по кредитам на приобретение автомашины;
  3. уплата долгов за наследодателя при (после) получении в наследство автомобиля;
  4. оставшаяся задолженность за приобретенный автомобиль как будущие затраты.

Например, гражданин в 2017 г.

приобрел машину за 1,5 млн. с рассрочкой на три года. В каждом году он должен уплачивать по 500 000 рублей.

Выплатив 1 млн. руб., в 2020 хозяин машину продает за 1,6 млн. Таким образом, владелец фактически заплатил за машину 1 млн. и на момент продажи остался должен продавцу 500 000 руб.

При исчислении налога в расходную часть можно принять только 1 млн. руб., то есть сумма НДФЛ будет равна: 78 000 (1,6 млн. – 1 млн. х 13%) руб.

  1. Важен факт, участвовал ли автомобиль в предпринимательской деятельности

Любые расходы, понесенные индивидуальным предпринимателем, либо владельцем автомашины, который не имеет статуса ИП, но фактически использовал транспорт как коммерческий.В то же время, если гражданин-не предприниматель покупает коммерческий транспорт, который обычно используется для предпринимательства (автобус, грузовик и пр.), но использует для себя, то расходы на приобретение такого автомобиля принимаются для уменьшения НДФЛ.Затраты на ремонт и доукомплектациюОстается спорным вопрос о зачете затрат на эксплуатационный ремонт и переоборудование/дооборудование автомобиля (установка газового оборудования, кондиционера и т.п.).

У налоговиков, в том числе на высшем уровне, этот вопрос вызывает различные мнения:

  1. В одних случаях инспекция считает, что ремонт не связан с приобретением и не относится к расходам.
  2. В других полагают, что доукомплектовка приводит к улучшению потребительских свойств автомобиля и повышает его продажную способность, поэтому относится к расходам, учитываемым при исчислении НДФЛ.

Если улучшения авто были дорогостоящими и документально подтверждаются, то можно побороться за свое право.

Советы по заполнению декларации

Декларацию можно заполнить в виде бумажного документа рукописно или на компьютере.