Налоги на гаражи в 2016 году для физических лиц

Налоги на гаражи в 2016 году для физических лиц

Когда можно не платить налог при продаже гаража


В некоторых случаях доход от продажи гаража не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Это означает, что после его продажи вы можете вообще налог не платить.

Рассмотрим эти случаи подробнее.Есть два срока нахождения гаража в собственности, при превышении которых вы можете не платить НДФЛ с дохода, полученного от его продажи.

Эти сроки составляют три года и пять лет.Обращаем сразу внимание на то, что срок нахождения гаража в собственности определяется с даты государственной регистрации права собственности на него.

Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на гараж (такие свидетельства выдавались до 15 июля 2016 года, после чего были отменены) или в выписке из ЕГРН.Минимальный срок владения гаражом – 3 года.

Вы можете воспользоваться льготой по уплате налога на проданный гараж (вообще не платить налог) через три года владения им только в случаях, когда:

  1. либо приобрели его до 01 января 2016 года.
  2. гараж вы получили в собственность по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника;

Минимальный срок владения гаражом – 5 лет.

Данный срок владения распространяется на всех граждан – собственников гаражей, кроме тех, на кого распространяется правило трех лет (см. предыдущий абзац). Через указанный срок (пять лет) вы можете после продажи гаража не платить налог с полученного дохода в случае, если приобрели гараж после 01 января 2016 года.

Получается, что продать гараж без уплаты налога можно только после 01 января 2021 года.Во всех остальных случаях продажи гаража вы не будете полностью освобождены от уплаты налога, но сможете получить такую льготу, как имущественный вычет.

Подробнее об этом читайте в разделе ниже.

Расчет налогового вычета при продаже гаража

Итак, если гараж находился в собственности до 3 лет, продавец вправе заявить о возврате денег с уплаченного налога от вырученной при продаже прибыли.

Если права собственника регистрировались в 2016 г., то рассматриваемый срок владения гаражным строением увеличивается с 3 до 5 лет. В любом случае расчеты производятся по единой формуле и с учетом предельной величины 250 тыс. руб. Используемые данные для калькуляции Формула правильного расчета вычета при продаже Стоимость гаражного строения при продаже Налоговый вычет = Продажная цена объекта недвижимости (гаража) — 250 000 руб.

Регламентируемый законом предел в 250 тыс.

руб. Заявив в декларации по НДФЛ о вычете, покупатель получит его из расчета: цена гаража при продаже – 250 тыс.

(регламентируемый законом предел). Полученная разница является суммой вычета, которая берется для подсчета налога к уплате. Таким образом, формула подсчета НДФЛ с учетом полученного вычета выглядит следующим образом: 13% * (цена гаража — 250 000).

Особые условия для пенсионеров

Несмотря на то, что налоговые еще остались, с 2015 года ужесточились условия уплаты налогов и для них.

Как же теперь платят пенсионеры налог? Гараж, как правило, является лишь одним объектом, находящимся в собственности. Раньше пенсионеры были полностью освобождены от оплаты подобного налога. С 2015 года они могут выбрать лишь 1 объект недвижимости, необлагаемый налогом. Поскольку плата за квартиру или дом обычно более ощутимо бьет по карману, особенно при наличии , то выбирают пенсионеры именно этот объект имущества.

Поскольку плата за квартиру или дом обычно более ощутимо бьет по карману, особенно при наличии , то выбирают пенсионеры именно этот объект имущества.

В таком случае, налог на гараж необходимо оплачивать полностью.

Однако, при выборе объектом льготного налогообложения именно гаража, если он поделен на доли и совладелец не является пенсионером, то не платить налог можно только за часть, принадлежащую пенсионеру. Читайте также: Что касается земли под гаражом, то федеральные власти не предусмотрели каких-либо послаблений для пенсионеров.

Однако возможность снизить ставку или отменить налог для лиц пенсионного возраста есть у местных властей. Чтобы узнать, возможно ли это в вашем регионе, необходимо обратиться в местную налоговую службу.

Если возможность снизить стоимость все-таки есть, нужно составить заявление и с копией пенсионного удостоверения и паспортом обратиться в налоговую инспекцию.

| | Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.Автор: Команда Bankiros.ru20 35 419 просмотров Подпишитесь на Bankiros.ruПоказать всеПредыдущая статья Срок исковой давности по налогам для физических и юридических лиц Следующая статья Единый налог на вмененный доход

Налоги на гараж

Налог с продажи гаража машиноместа для резидентов Российской Федерации. С 1 января 2016 года изменился срок владения гаражом или машиноместом, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц полученных от реализации гаража машиноместа с 3 лет до 5 лет.

Если гараж или машиноместо получена по наследству или дарения от ближайших членов семьи (супругов, родителей, детей, внуков, бабушек, дедушек, братьев, сестер) срок владения гаражом или машиноместом, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога, по прежнему составляет 3 года.Имущественный налоговый вычет с продажи гаража машиноместа составляет 250000 руб.Если стоимость гаража машиноместа, указанная в договоре купли-продажи будет меньше 70% от кадастровой стоимости этого гаража машиноместа, то налог с продажи будет рассчитать из расчета 70% от кадастровой стоимости этого гаража машиноместа.Если продается гараж машиноместо которое приобретено после 1 января 2016 года и по договору купли-продажи продажная стоимость гаража машиноместа указано более 70% кадастровой стоимости определенный на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, то налог рассчитывается следующим образом:Продажная стоимость гаража машиноместа минус имущественный налоговый вычет 250 000 руб.
Если гараж или машиноместо получена по наследству или дарения от ближайших членов семьи (супругов, родителей, детей, внуков, бабушек, дедушек, братьев, сестер) срок владения гаражом или машиноместом, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога, по прежнему составляет 3 года.Имущественный налоговый вычет с продажи гаража машиноместа составляет 250000 руб.Если стоимость гаража машиноместа, указанная в договоре купли-продажи будет меньше 70% от кадастровой стоимости этого гаража машиноместа, то налог с продажи будет рассчитать из расчета 70% от кадастровой стоимости этого гаража машиноместа.Если продается гараж машиноместо которое приобретено после 1 января 2016 года и по договору купли-продажи продажная стоимость гаража машиноместа указано более 70% кадастровой стоимости определенный на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, то налог рассчитывается следующим образом:Продажная стоимость гаража машиноместа минус имущественный налоговый вычет 250 000 руб.

ЛИБОПродажная стоимость по договору купли-продажи гаража машиноместа минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого гаража машиноместа (цена приобретения продавцом гаража машиноместа). Если сумма указанная в договоре купли-продажи гаража машиноместа меньше или равно 70% кадастровой стоимости, определенный на ноль 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, налог рассчитывается со следующей величины:70% кадастровой стоимости гаража машиноместа минус налоговый вычет 250000 руб.70% кадастровой стоимости минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого гаража машиноместа (цена приобретения продавцом гаража машиноместа).Обязательно необходимо подать налоговую декларацию, так как налоговые органы по умолчанию налогооблагаемую базу уменьшать не будут. Налог на имущество гараж, машино-место Москва Ставка налога на обычные гаражи (машино-места) 0,1% от кадастровой стоимости.

Нужно отметить, что эти нормы действительны только для одного гаража или машиноместа площадью не более 25 кв.

м. Если же у горожанина есть несколько парковочных мест или если гараж более 25 кв.

м, налог для них будут рассчитывать по стандартным ставкам: в 2015 году – 1,2%, в 2016 году – 1,3%, в 2017-м – 1,4%, в 2021 году – 1,5% от кадастровой стоимости.
На сайте налоговая служба Российской Федерации по кадастровой стоимости можно рассчитать налог на имущество гараж

2016 год – налог на гараж в новой интерпретации

Выплаты в пользу государства теперь будет платиться по новым расчетам.

Прежде всего, стоит отметить, что изменился сам принцип начисления и его особенности:

  1. По Москве начисления платятся в сумме 0,1% от стоимости объекта, указанной в кадастре. В целом, процентная ставка может отличаться в зависимости от того, о каком регионе идет речь, так как закон позволяет муниципалитетам самостоятельно устанавливать ставку.
  2. Меняется срок оплаты на октябрь — первое число этого месяца оказывается последней датой, когда полагается выплачивать долги за прошлый год.
  3. Теперь выплаты на гараж в собственности начисляются, исходя из его кадастровой стоимости, которая оказалась в разы выше инвентаризационной. В течение пяти лет на новую систему расчета перейдут все регионы России. Оценка проводится профессиональными специалистами по заказу властей, поэтому тут возможны погрешности. Из-за резкого изменения стоимости, часть граждан решила даже срочно продать квартиру.
  4. Начислением суммы занимается налоговая инспекция по месту жительства.

Но, стоит отметить, что в целом меняется вся процедура начисления налогов, вместо ряда отдельных платежей вводится единый налог на жилье, принадлежащее данному лицу.

Устанавливаются минимальные параметры, базовая стоимость, которая не облагается налогом, а за все остальное взимается определенная ставка, которая может отличаться в зависимости от типа недвижимости и региона.

Нужно ли платить налог с продажи гаража: цифры и примеры

Законом предусмотрено, если гараж числился в собственности более трех лет, подоходный налог не уплачивается. Это освобождает также и от необходимости подачи декларации в налоговые органы.Если же продавец сравнительно недавно стал хозяином гаража и решил его продать, он может заплатить налоги по одному из двух вариантов, по собственному желанию или в зависимости от наличия или отсутствия у него ряда дополнительных документов:

  1. для второго варианта необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы продавца на покупку гаража, то есть, документы предыдущей сделки, 13 % в таком случае будут высчитывать на основе суммы, получившейся после вычета расходов продавца, которые он совершил во время покупки, из суммы доходов, полученных при продаже.
  2. из вырученных за продажу средств вычитается сумма в размере 250 тысяч рублей (имущественный налоговый вычет), и уже от остатка определяется сумма налога, это все те же стандартные 13 %;

Те же варианты применимы и относительно к сделкам с прочим имуществом.Допустим, человек продал свой гараж, который находился у него в собственности два с половиной года, за 300 тысяч рублей. Если он решит платить налоги по первому варианту, тогда для расчета налогов из 300 тысяч нужно будет отнять 250, и уже из оставшихся 50 тысяч выделять 13 %.

Получится 6 с половиной тысяч. Ну а если гараж был продан, скажем, за 900 тысяч, тогда 13 % мы определяем уже из суммы в 650 тысяч (после фиксированного вычета), и у нас получится 84 с половиной тысяч.Каким налогом облагается продажа гаража, если бы продавец выбрал второй вариант? Тут все будет зависеть от того, как много он потратил при покупке и как много приобрел от продажи.

Получив от покупателя 300 тысяч за гараж, который ранее был куплен за 250 тысяч, налог будет определен из такой же суммы, как в первом случае, то есть, из 50 тысяч.Обратите внимание: для сопоставления расходов и доходов понадобятся документы, подтверждающие, что предыдущий хозяин деньги получил, например, простая расписка.

Особенности налогообложения

Ответ на вопрос, облагается ли налогом продажа гаража, содержится в законодательстве. Согласно законам РФ, продажа недвижимого имущества предполагает уплату подоходного налога. Его размер установлен в пределах 13%.

Но иногда есть возможность существенно сократить налог с купли-продажи гаража или вовсе избежать его уплаты при совершении сделок. В данном вопросе есть множество аспектов, в которых следует разобраться до выставления объекта на продажу. Гараж рассматривается как объект недвижимости, если у него имеется прочный фундамент либо он имеет четкую связь с земельным участком, где он располагается.

Постройки, которые возможно перемещать, в данную категорию не входят. Этот момент учитывается при заключении сделок.

Для иностранцев налоговая ставка при продаже подобного имущества определена в пределах 30% от суммы, выручено в виде дохода.

Популярное

Экологические платежи Бухгалтерская отчетность Декретный отпуск Бухгалтерская отчетность Выплаты персоналу НДФЛ Статистическая отчетность Налоги и взносы | 9:40 9 января 2021 Бухгалтерская отчетность НДФЛ | 9:10 9 января 2021 Статистическая отчетность Статистическая отчетность Страховые взносы ПФР Пенсионеры Статистическая отчетность Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

За земельный участок

Если гараж относится к объектам недвижимого имущества, то он неотделим от земельного участка, на котором расположен. Следовательно, договор продажи оформляется не только на постройку, но и на землю под ней. Налоги подлежат уплате лицу, которому принадлежит право собственности на земельный участок.

В случае нахождения гаража в кооперативе, часто земля под ним не является частной собственностью, а принадлежит непосредственно ГСК. Поэтому продается сам гаражный бокс, без земельного участка под ним. Соответственно, платить налог по договору за землю не потребуется, поскольку сделка в отношении участка не заключалась.

Но если продавец является также собственником земли под гаражом, то вместе с нми подлежит и передача права на землю. При этом понадобится заплатить налог по полученному доходу с обоих объектов недвижимости.

Важно знать, что сумма имущественного вычета с продажи гаражного строения и с продажи земли различается.

Потому рациональнее оформлять две сделки купли-продажи — на земельный участок и на саму постройку.

А в результате появится право на использование двух вычетов.

Налоговый вычет

Налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, части жилого дома.

Налоговая база в отношении комнаты, части квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты, части квартиры. Налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома.

Налоговая база в отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы один жилой дом, определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на один миллион рублей. Представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры вышеуказанных налоговых вычетов. Ознакомиться с полным перечнем налоговых ставок, льгот и вычетов по всем имущественным налогам во всех муниципальных образованиях можно с помощью сервиса:

«Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

Сумма налога исчисляется налоговыми органами по истечении налогового периода отдельно по каждому объекту налогообложения как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы с учетом особенностей, установленных статьей 408 НК РФ.

Сумма налога исчисляется на основании сведений, представленных в налоговые органы в соответствии со статьей 85 НК РФ. Налоговая база в отношении объектов налогообложения, указанных в НК РФ, находящихся в собственности физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, уменьшается на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.Данный налоговый вычет предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (квартира, часть квартиры, комната, жилой дом, часть жилого дома) в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному НК РФ, в том числе в случае непредставления в налоговый орган соответствующего заявления, уведомления. Сумма налога за первые три налоговых периода с начала применения порядка определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения исчисляется по следующей формуле: Н = (Н1 — Н2) x К + Н2 где Н – сумма налога, подлежащая уплате.

В случае прекращения у налогоплательщика в течение налогового периода права собственности на указанный объект налогообложения, возникновения (прекращения) права на налоговую льготу, изменения доли в праве общей собственности на объект налогообложения исчисление суммы налога (Н) производится с учетом положений пунктов 4 — 6 статьи 408 НК РФ; Н1 – сумма налога, исчисленная в порядке, предусмотренном , исходя из налоговой базы, определенной в соответствии со , без учета положений пунктов 4 — 6 статьи 408 НК РФ; Н2 – сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения (без учета положений пунктов 4 — 6 статьи 408 НК РФ) за последний налоговый период определения налоговой базы в соответствии со статьей 404 НК РФ, либо сумма налога на имущество физических лиц, исчисленная за 2014 год в соответствии с Законом Российской Федерации от 9 декабря 1991 года № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» и приходящаяся на указанный объект налогообложения, в случае применения порядка исчисления налога в соответствии со статьей 403 НК РФ а начиная с 1 января 2015 года; К – коэффициент, равный:

  1. 0,6 – применительно к третьему налоговому периоду, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения Москве, Санкт-Петербурге или Севастополе) в соответствии со статьей 403 НК РФ;
  2. 0,2 – применительно к первому налоговому периоду, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения Москве, Санкт-Петербурге или Севастополе) в соответствии со статьей 403 НК РФ;
  3. 0,4 – применительно ко второму налоговому периоду, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения Москве, Санкт-Петербурге или Севастополе) в соответствии со статьей 403 НК РФ;

Начиная с четвертого налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения Москве, Санкт-Петербурге или Севастополе) в соответствии со статьей 403 НК РФ, исчисление суммы налога производится без учета коэффициента (К). Вышеуказанная формула не применяется при исчислении налога в отношении объектов налогообложения, указанных в .

В случае, если исчисленное в соответствии с в отношении объекта налогообложения значение суммы налога Н2 превышает соответствующее значение суммы налога Н1, сумма налога, подлежащая уплате налогоплательщиком, исчисляется без учета положений п.

8 ст. 408 НК РФ. Начиная с третьего налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения Москве, Санкт-Петербурге или Севастополе) в соответствии со статьей 403 НК РФ (по кадастровой стоимости), исчисление суммы налога производится с учетом следующих правил:в случае, если сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения (без учета положений пунктов 4 — 6 статьи 408 НК РФ), превышает сумму налога, исчисленную исходя из кадастровой стоимости в отношении этого объекта налогообложения (без учета положений пунктов 4 — 6 статьи 408 НК РФ) за предыдущий налоговый период с учетом коэффициента 1,1, сумма налога подлежит уплате в размере, равном сумме налога, исчисленной исходя из кадастровой стоимости этого объекта налогообложения (без учета положений пунктов 4 — 6 статьи 408 НК РФ) за предыдущий налоговый период с учетом коэффициента 1,1, а также с учетом положений пунктов 4 — 6 статьи 408 НК РФ, примененных к налоговому периоду, за который исчисляется сумма налога.

Указанные положения не применяются при исчислении налога в отношении объектов налогообложения, указанных в пункте 3 статьи 402 НК РФ, за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах налогообложения (п. 8.1 ст. 408 НК РФ).

Характеристики объекта недвижимости

Кадастровый номер: Условный номер: Вид объекта недвижимости*: квартира часть квартиры комната жилой дом часть жилого дома гараж, машино-место объект незавершенного строительства иное здание, строение, сооружение, помещение Объект входит в перечень торгово-офисной недвижимости*: ДА НЕТ Кадастровая стоимость (руб.)*: Сумма налога исходя из инвентаризационной стоимости (руб.)*: Площадь объекта (кв.м.)*:

Заключение

Постепенно налог на имущество будет расти, поскольку за основу для расчетов берется кадастровая стоимость. Для того чтобы скачок цен не был слишком резким, повышение вводится постепенно.